长城军工： 安徽长城军工股份有限公司内部控制管理办法内容摘要

  第一章 总则 第一条 为了加强和规范安徽长城军工股份有限公司（以下简称公司）内部控制管理工作，提升公司经营管理上的水准和风险防范能力，促进公司持续健康稳定发展，依据相关法律法规和规范，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及各子公司。 第三条 本办法所称内部控制管理，是指通过建立组织机制、运用管理办法、实施操作程序与控制措施等方式，保障公司业务活动合规有序运行，防范公司重大重要风险。 第四条 内部控制管理根本原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。 第五条 内部控制工作应涵盖公司所有的营运环节，包括但不限于采购管理、销售管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、固定资产管理、合同管理、重大风险管控、财务报告、成本和费用控制、信息公开披露、人力资源管理和信息系统管理等。

  第二章 组织机构及职责 第六条 内部控制管理组织机构包括党委、董事会、监事会、经理层、审计风控部门、各业务部门。 第七条 党委全面领导企业内部控制工作，定期听取和审议企业内部控制及风险管理工作。 第八条 董事会对内部控制管理工作进行决策和全链条监管，每半年听取企业内部控制工作开展情况的汇报。 第九条 监事会负责监督企业内部控制体系是不是健全有效，督促董事会、经理层及时纠正内部控制缺陷。 第十条 经理层负责统筹推动、组织协调公司日常内部控制管理工作。 第十一条 审计风控部门是企业内部控制归口管理部门，负责统筹企业内部控制体系的建设及持续完善，开展内部控制日常监督检查工作等。 第十二条 业务部门负责本部门业务领域内部控制管理工作，包括制定、培训、执行和缺陷整改等。

  第三章 内部控制工作程序 第十三条 内部控制体系日常维护管理，包括制度修订、流程的优化等。 第十四条 内部控制活动，结合风险评估结果，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等措施。 第十五条 内部控制评价分为定期评价和不定期评价，定期评价包括内部控制自评价和内部控制监督评价。 第十六条 审计风控部门制定内控自评价质量提升方案，各业务部门开展自评价。 第十七条 审计风控部门对各单位自评情况做审核确认和再评价。 第十八条 公司及各子公司结合重要性程度、风险等级对特定的业务活动范围内部控制设计与运行的有效性进行不定期评价。 第十九条 内部控制评价程序包括组成评价工作组、制定评价工作方案、实施现场测试、缺陷认定、编制评价报告等。 第二十条 组成评价工作组，可以抽调公司及各子公司相关业务人员、聘请中介机构组成。 第二十一条 制定评价工作方案，明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排等。 第二十二条 实施现场测试，综合运用多种方法收集证据，研究分析内部控制缺陷。 第二十三条 内控缺陷认定，按影响程度将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 第二十四条 内部控制评价报告应当对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性结论等相关联的内容作出披露。 第二十五条 审计风控部门分析梳理内控自评价或监督评价过程中所认定的控制缺陷，印发整改通知单，持续跟进整改情况。

  第四章 内部控制监督与考核 第二十七条 内部控制监督，及时采取一定的措施，进行纠偏、止损。 第二十八条 内部控制管理考核，提出考核意见。 第二十九条 管理约束，对关键环节的执行人员进行培训，对内部控制工作中执行不力、弄虚作假等行为给予问责处理。

  第五章 附则 第三十条 本办法由审计风控部门负责解释。 第三十一条 本办法自公司董事会审议通过之日起施行。

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